Daniela Alias Fernández |
Madrid (EFE).- En 2024, la fiscalidad de las criptomonedas en España sigue evolucionando, y los inversores deben cumplir con nuevas obligaciones tributarias para evitar sanciones. La Agencia Tributaria ha reforzado el control sobre los activos digitales, exigiendo la declaración de operaciones mediante modelos específicos como el 721 y el 714.
Si posees bitcoin, ethereum u otras criptomonedas, es fundamental conocer cómo tributan y qué pasos seguir para incluirlas correctamente en la renta 2024.
A continuación, te explicamos todo lo que necesitas saber para declarar tus inversiones digitales sin errores.
¿Estás obligado a declarar criptomonedas en la renta 2024?
La obligación de declarar criptomonedas en la renta 2024 depende de varios factores, como el volumen de operaciones realizadas, las ganancias obtenidas y el valor total de los activos digitales. La Agencia Tributaria considera las criptomonedas como activos patrimoniales, por lo que deben incluirse en la declaración si se cumplen ciertos criterios.
Casos en los que debes declarar criptomonedas
- Si has vendido, intercambiado o transferido criptomonedas
- Cualquier operación que genere una ganancia o pérdida patrimonial debe reflejarse en la declaración.
- Por ejemplo, si vendiste bitcoin con beneficio, Hacienda exige tributar la plusvalía obtenida.
- Si has recibido recompensas en cripto
- Los ingresos obtenidos por staking, mining, airdrops o yield farming se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse.
- Si el saldo en exchanges extranjeros supera los 50.000 €
- Desde 2024, si posees más de 50.000 € en criptomonedas en plataformas fuera de España, estás obligado a presentar el Modelo 721.
- Si tienes criptomonedas en tu patrimonio
- En comunidades autónomas con Impuesto sobre el Patrimonio, como Cataluña o Madrid, si tu patrimonio total supera los límites establecidos, debes incluirlas en el Modelo 714.
- Si has recibido pagos en criptomonedas
- Si un negocio o empresa te ha pagado en criptomonedas, debes tributarlo como rendimiento del trabajo o actividad económica.
Casos en los que no estás obligado
- Si solo has comprado criptomonedas y no las has vendido ni transferido, en principio no tienes que declararlas en la renta.
- Si las tenencias están por debajo de los límites establecidos para el Modelo 721 y 714, no es obligatorio presentarlos.
Paso a paso: cómo incluir criptomonedas en la declaración
Declarar criptomonedas en la renta 2024 es un proceso que requiere precisión para evitar errores y posibles sanciones de Hacienda. Si has comprado, vendido o recibido activos digitales, debes reflejarlo correctamente en tu declaración. A continuación, te explicamos cómo hacerlo paso a paso.
1. Accede al borrador de la renta 2024
Ingresa a la página oficial de la Agencia Tributaria y accede a tu expediente con Cl@ve PIN, certificado digital o DNI electrónico.
Revisa el borrador para asegurarte de que la información fiscal es correcta y añade los datos relacionados con tus criptomonedas.
2. Declara las ganancias o pérdidas patrimoniales (casilla 1626 y siguientes)
- Si has vendido, intercambiado o transferido criptomonedas, debes calcular la ganancia o pérdida patrimonial.
- Hacienda utiliza el método FIFO (First In, First Out), lo que significa que se considera que las primeras criptomonedas compradas son las primeras en venderse.
- Debes indicar el precio de compra y el de venta para calcular la plusvalía o minusvalía generada.
3. Incluye los rendimientos del capital mobiliario (casilla 0035 y siguientes)
Si has obtenido ingresos por staking, mining, airdrops o yield farming, debes declararlos como rendimientos del capital mobiliario.
Estos ingresos tributan en el IRPF con un tipo progresivo entre el 19% y el 28%, dependiendo del importe total obtenido.
4. Presenta el modelo 721 si tienes más de 50.000 € en exchanges extranjeros
Desde 2024, si tu saldo en plataformas extranjeras supera los 50.000 €, estás obligado a presentar el modelo 721 de declaración de bienes en el extranjero. Este modelo es informativo, pero su omisión puede conllevar sanciones elevadas.
5. Revisa si debes presentar el modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio)
Si tu patrimonio total (incluyendo criptomonedas) supera los límites establecidos en tu comunidad autónoma, deberás declararlas en el modelo 714. Este impuesto varía según la comunidad autónoma y no todos los contribuyentes están obligados a presentarlo.
6. Confirma y envía la declaración
Antes de finalizar, revisa que toda la información es correcta y que has incluido las criptomonedas en las casillas correspondientes. Una vez validado, puedes presentar la declaración online o solicitar asistencia en una oficina de Hacienda.
Multas y sanciones por no declarar criptomonedas en España
No declarar criptomonedas en la renta 2024 puede traer consecuencias graves, ya que Hacienda ha intensificado el control sobre los activos digitales. Las sanciones varían según el tipo de incumplimiento y pueden incluir multas económicas significativas.
1. Sanciones por no incluir criptomonedas en la declaración de la renta
Si has obtenido ganancias con criptomonedas y no las declaras, Hacienda puede considerarlo una infracción tributaria. Las multas varían según la gravedad del caso:
- Infracción leve: Si el importe no declarado es menor de 3.000 €, la sanción es del 50% de la cantidad no pagada.
- Infracción grave: Si el importe supera los 3.000 €, la multa puede llegar al 100% del importe evadido.
- Infracción muy grave: Si hay ocultación de datos o fraude, la sanción puede alcanzar el 150% del importe.
2. Multas por no presentar el Modelo 721
Desde 2024, si tienes más de 50.000 € en criptomonedas en exchanges extranjeros, debes presentar el Modelo 721. No hacerlo puede acarrear sanciones severas:
- Multa de 5.000 € por cada dato omitido, con un mínimo de 10.000 €.
- Si presentas el modelo fuera de plazo, la multa es de 100 € por cada dato, con un mínimo de 1.500 €.
3. Sanciones por no presentar el Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio)
Si tus criptomonedas elevan tu patrimonio por encima del umbral establecido por tu comunidad autónoma y no presentas el Modelo 714, la multa puede ser del 1% del valor de los bienes no declarados.
4. Multas por ocultación o fraude fiscal
Si Hacienda detecta que has ocultado inversiones en criptomonedas con intención de evadir impuestos, puede abrir un procedimiento por fraude fiscal, lo que conlleva:
- Multas del 100% al 150% del importe defraudado.
- Posibles sanciones penales si el fraude supera los 120.000 € en un año, lo que podría implicar penas de prisión de 1 a 5 años.
¿Cómo obtener ayuda para hacer la declaración de la renta 2024-2025?
Los contribuyentes cuentan con varias opciones para recibir asistencia en la reclaración de la renta 2024, ya sea de forma telemática, telefónica o presencial:
- Aplicación móvil y web: Se puede acceder al borrador, modificar datos y presentar la declaración en la app de la Agencia Tributaria o en su página web www.agenciatributaria.es.
- Asistencia telefónica: Llamando al 901 33 55 33 o al 91 554 87 70, los contribuyentes pueden resolver dudas o recibir orientación sobre el proceso.
- Plan «Le llamamos»: Permite solicitar una cita previa para que un agente de la Agencia Tributaria llame al contribuyente y lo ayude a confeccionar su declaración.
- Atención presencial: En las oficinas de la Agencia Tributaria, con cita previa, se puede recibir ayuda directa de profesionales para realizar la declaración correctamente.
Sea cual sea la modalidad elegida, es recomendable revisar con antelación los datos fiscales y preparar la documentación necesaria para agilizar el proceso.
